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发表时间:2005-4-6  阅读次数:2733
WTO《补贴与反补贴措施协议》
 

WTO《补贴与反补贴措施协议》

    《补贴与反补贴措施协议》的目的是,有效约束和规范补贴的使用,防止补贴对竞争的扭曲;同时,规范反补贴的程序和标准,防止滥用反补贴措施,阻碍公平贸易。但《补贴与反补贴措施协议》只处理影响货物贸易的补贴,《农业协议》中对农产品的补贴还有一些特殊规定,关于服务贸易的补贴在《服务贸易总协定》中另有规定。
   
一、 产生背景
   
补贴作为公共经济政策的重要组成部分,为各国广泛采用。关税与贸易总协定和世界贸易组织并不否定补贴的作用,但补贴措施如使用不当也会导致不公平竞争,对进口方或第三方的相关产业或其他合法利益造成损害,扭曲贸易和影响资源的合理配置。
   
补贴与反补贴规则的形成历经了近半个世纪的漫长历程。关税与贸易总协定的早期规则中,仅有两个条款涉及这一问题,即《1947年关税与贸易总协定》第6条和第16条。但表述相当含混,处理措施缺乏力度。在"东京回合"中,缔约方达成了《关于解释与适用<1947年关税与贸易总协定>6条、第16条和第23条的协议》,也称《反补贴守则》,是对《1947年关税与贸易总协定》补贴与反补贴制度的重大发展,但它只是一个诸边守则,实际签署的仅有24个缔约方,因此其约束范围有限。
   
"乌拉圭回合"长达8年的谈判过程中,补贴与反补贴措施一直是难点和焦点议题。最终达成的《补贴与反补贴措施协议》,作为世界贸易组织一揽子协议的组成部分,适用于世界贸易组织所有成员。
   
二、 组成部分及概念界定
   
《补贴与反补贴措施协议》由11个部分和7个附件组成。这11个部分分别是:总则,禁止性补贴,可诉补贴,不可诉补贴,反补贴措施,机构,通知和监督,发展中成员,过渡性安排,争端解决,最后条款。7个附件分别是:出口补贴例示清单,关于生产过程中投入物消耗的准则,关于确定替代退税制度为出口补贴的准则,从价补贴总额的计算,搜集关于严重侵害的信息的程序,根据第12条第6款进行实地调查的程序,第27条第2款(a)项所指的发展中成员。
   
(一) 补贴
   
《补贴与反补贴措施协议》从主体、形式和效果三个方面对补贴进行了界定,即补贴只有在满足下列三个条件时才成立:第一,补贴是由政府或公共机构提供;第二,政府提供了财政资助或任何形式的收入或价格支持;第三,补贴使产业或企业得到了利益。
    1
、 财政资助
   
财政资助包括:(1)政府直接提供资金(如赠款、贷款和资本注入)、潜在的资金或债务的直接转移(如政府为企业提供贷款担保);(2)政府应征税收的减免;(3)政府提供除一般基础设施之外的货物或服务,或者购买货物。
    2
、 收入或价格支持
   
收入或价格支持是政府补贴的另一种形式。这种支持可能是由法律限定某一种产品的最低价格,也可能表现为一种维持物价的物资储备制度。
    3
、 产业或企业得到利益
   
衡量补贴的另一标准是,政府的资助、收入或价格支持使有关产业或企业获得利益。这种利益是指产业或企业在正常商业条件下不能获得的条件、条款或优惠。
   
(二) 专向性
   
专向性是指补贴只给予一部分特定的产业、企业、地区。
   
《补贴与反补贴措施协议》只约束具有专向性的补贴,并规定了4种类型的专向性补贴:(1)企业专向性补贴,即政府对部分特定企业进行补贴;(2)产业专向性补贴,即政府对部分特定产业进行补贴;(3)地区专向性补贴,即政府对其领土内的部分特定地区的某些企业进行补贴;(4)禁止性补贴,即与出口实绩或使用进口替代相联系的补贴。
   
三、 补贴的分类
   
《补贴与反补贴措施协议》将专向性补贴分为三类:禁止性补贴,可诉补贴,不可诉补贴。
   
(一) 禁止性补贴
   
禁止性补贴又称"红灯补贴"。《补贴与反补贴措施协议》明确地将出口补贴和进口替代补贴规定为禁止性补贴,任何成员不得实施或维持此类补贴。农产品出口补贴的削减由《农业协议》规定。
    1
、 出口补贴
   
出口补贴指法律上或事实上以出口实绩为条件而给予的补贴。如果法律上明确规定以出口实绩作为给予补贴的惟一条件或条件之一,该种补贴则属于出口补贴;如果法律上虽没有明确规定以出口实绩作为补贴条件,但补贴的给予事实上与实际出口或预期出口(或出口收入)联系在一起,则该补贴也属于出口补贴。但并不是出口企业得到的补贴都是出口补贴,因为出口企业也完全可以享受非专向性补贴。
   
出口补贴的影响在于,它会刺激出口的增长,使其他未受补贴的同类产品在竞争中处于不利境地,并可能对进口方或第三方相关产业造成实质损害或实质损害威胁。
   
《补贴与反补贴措施协议》附件1专门列出了一个出口补贴例示清单,列举了12种可归于出口补贴的典型的情况。如:政府视出口实绩对产业或企业提供的直接补贴。如以出口额或出口创汇额为基数给予一定比例的奖励;再如:涉及出口奖励的货币留成方案或任何类似做法。如在外汇统一管制的情况下,以出口额或出口创汇额为基数,允许出口企业留存一定比例的外汇……等。
   
关于出口补贴,《1994年关税与贸易总协定》第16条的注解还规定,对一出口产品免征其同类产品供国内消费时所负担的关税或国内税,或免除此类关税或国内税的数量不超过已征量,不得视为出口补贴。也就是说,对出口产品免征间接税或退还已就该产品征收的间接税,不构成出口补贴;出口退税如超过实际征收的税额,超额部分则构成出口补贴。
    2
、 进口替代补贴
   
进口替代补贴指以使用国产货物为条件而给予的补贴。与出口补贴给予出口产品的生产者或出口商不同,进口替代补贴给予的对象是国产品的生产者、使用者或消费者。这种补贴的影响在于:它会使进口产品在与受补贴的国产品的竞争中处于劣势,从而抑制相关产品的进口。鉴于进口替代补贴对进口贸易的抑制和扭曲作用,《补贴与反补贴措施协议》同样将它纳入了禁止范畴。
   
进口替代补贴可以是给予进口替代产业优惠贷款,或为此类企业提供比其他企业更优惠的货物或服务,或在外汇使用方面提供更多的便利条件,或减免此类企业所得税等直接税,或通过允许加速折旧等方式减小所得税税基,等等。
   
进口替代补贴既可以给生产商,也可以直接给使用者或消费者。如对进口替代产品使用者给予物质奖励,允许该使用者对进口替代设备进行加速折旧,或者对此类设备的增值税予以全额抵扣,对购买进口替代设备提供优惠贷款等。
   
(二) 可诉补贴
   
可诉补贴又称"黄灯补贴",指那些不是一律被禁止,但又不能自动免于质疑的补贴。对这类补贴,往往要根据其客观效果才能判定是否符合世界贸易组织规则。
   
《补贴与反补贴措施协议》第5条,对可诉补贴规定了总体原则,即成员方不得通过使用该协议第1条所规定的专向性补贴,而对其他成员的利益造成不利影响。这种不利影响指以下三种情况:一是对另一成员的国内产业造成损害,二是使其他成员丧失或减损根据《1994年关税与贸易总协定》所获得利益,三是严重侵害另一成员的利益。
   
(三) 不可诉补贴
   
不可诉补贴又称"绿灯补贴"。《补贴与反补贴措施协议》第四部分规定了两大类不可诉补贴,一类是不具有专向性的补贴,另一类是符合特定要求的专向性补贴。
   
不具有专向性的补贴可普遍获得,不针对特定企业、特定产业和特定地区。
   
符合特定要求的专向性补贴,包括研究和开发补贴,贫困地区补贴,环保补贴。
   
研究和开发补贴是指,对公司进行研究和开发活动的援助,或对高等教育机构、研究机构与公司签约进行研究和开发活动的援助。
   
贫困地区补贴是指,按照一项总体地区发展规划给予贫困地区的援助。
   
环保补贴是指,为促进现有设施适应法律、法规规定的新的环保要求而提供的援助。
   
四、 补贴的争端解决和反补贴措施
   
(一) 补贴的争端解决
   
《补贴与反补贴措施协议》对成员方之间有关补贴问题的争端,提供了更为迅捷的多边解决程序,以体现对补贴行为的严格规范。
    1
、 禁止性补贴的争端解决
   
一成员如果有理由认为另一成员正在实施禁止性的补贴,即可请求同实施补贴的成员进行磋商。若在提出磋商请求后30天内未能达成双方同意的解决办法,则可将争端提交争端解决机构。
   
争端解决机构受理争端后,应立即成立专家组。专家组应在成立后的90天内,向争端当事方提交最终报告,并发送给世界贸易组织其他所有成员。如专家组认定补贴为禁止性的,则应建议立即撤销补贴,并明确限定撤销补贴的时限。除非争端一方表示上诉,或争端解决机构经协商一致不通过专家组报告,否则争端解决机构应在报告发送给所有成员后的30天内通过该报告。
   
如专家组报告被上诉,上诉机构一般应在30天内提出裁决报告,例外情况下不得超过60天,并交由争端解决机构予以通过。除非争端解决机构在20天内经协商一致决定不予通过,否则争端各方必须无条件接受上诉机构报告。
   
如果被诉主没有在专家组指定的时限内执行争端解决机构的建议,争端解决机构应授权申诉方采取适当的报复措施,除非争端解决机构经协商一致拒绝授予申诉方这种权利。实施补贴的成员方可就报复措施是否适当提请仲裁。
    2
、 可诉补贴的争端解决
   
一成员如果有理由认为另一成员实施的可诉补贴对其利益造成了不利影响,则可要求与实施补贴的成员方进行磋商。若提出磋商请求后的60天内未能达成协议,则任何一方可将争端提交争端解决机构。
   
争端解决机构受理争端后,应设立专家组,除非争端解决机构全体一致不同意设立专家组。专家组的组成及其职权范围应在专家组成立后的15天内确定。专家组应在120天内向争端各方提交最终报告,并将报告发送给世界贸易组织其他所有成员。除非争端一方表示要求上诉,或争端解决机构经协商一致决定不通过专家组报告,否则争端解决机构应于报告发送给全体成员之日起的30天内通过该报告。
   
如果专家组报告被上诉,上诉机构应于60天内提出裁决报告,例外情况下可延长至90天内。除非争端解决机构经协商一致不同意,否则争端解决机构应于上诉机构报告发送给全体成员之日起的20天内通过上诉机构报告,争端当事方必须无条件接受该报告。
   
如果争端解决机构通过的专家组报告或上诉机构报告认定可诉补贴应予撤销,则实施补贴的成员应自报告通过之日起的6个月内采取适当措施,消除补贴所造成的不利影响或取消该项补贴。在此期间,争端当事方还可就补偿问题进行谈判。如未达成补偿协议,且实施补贴的成员方亦未在规定时限内采取适当措施,争端解决机构应授权申诉方采取在性质和程度上与涉诉补贴措施相当的报复措施,除非争端解决机构协商一致拒绝这一补偿要求。被诉方可就报复措施的适当性问题提请仲裁解决。
   
与禁止性补贴相比,可诉补贴的争端解决程序时间要长一些。这体现了对不同类型补贴约束程度的差异。
   
(二) 反补贴措施
   
反补贴措施指进口方主管机构应国内相关产业的申请,对受补贴的进口产品进行反补贴调查,并采取征收反补贴税或价格承诺等方式,抵消进口产品所享受的补贴,恢复公平竞争,保护受到损害的国内产业。
   
《补贴与反补贴措施协议》规定了使用反补贴措施的规则。这些规则与《反倾销协议》的有关规则非常相似,但两者仍存在一些不同点:
   
1)对微量的标准规定不同。在反倾销调查中,2%2%以下的倾销幅度被认为是微量的;在反补贴调查中,只有补贴低于从价金额的1%,才能被视为微量,对发展中成员适用的比例要高一些,即可以低于2%
   
2)对忽略不计的标准规定不同。在反倾销调查中,如果某一成员倾销产品对特定市场的出口量不足该市场进口总量的3%,则该进口量可忽略不计,除非此种比例均低于3%的几个成员的合计比例超过7%;在反补贴调查中,针对发展中成员的此种比例为4%,作为例外的合计比例为9%
   
3)邀请磋商是发起反补贴调查成员方的义务,而反倾销调查中不存在此类规定。
   
4)价格承诺的方式有所不同。反补贴中的价格承诺有两种形式:一是出口商同意修改其价格,以消除补贴的有害影响;二是出口方政府同意取消或限制补贴,或采取其他能消除补贴影响的措施。而在反倾销的价格承诺中,不存在政府承诺的问题。
   
《补贴与反补贴措施协议》规定,争端解决程序与反补贴措施可以平行引用。从程序角度讲,争端解决程序与反补贴措施是不矛盾的。若一成员方认为另一成员实施补贴措施,该成员可以向争端解决机构提起申诉,同时也可以进行反补贴调查,以确定补贴进口产品是否对其国内产业造成了损害。
   
五、 优惠待遇和过渡期
   
(一) 发展中成员的优惠待遇
   
世界贸易组织所有成员均承认,补贴可在发展中成员的经济发展计划中发挥重要作用。因此,《补贴与反补贴措施协议》第八部分详细规定了各类发展中成员的特殊和差别待遇。与世界贸易组织其他协议相比,《补贴与反补贴措施协议》的优惠待遇涉及范围较广,对发展中成员和最不发达成员具有重要的实质意义。
   
根据联合国的有关标准,《补贴与反补贴措施协议》将发展中成员分为三类:一类是48个最不发达成员 ,二类是列入附件7的年人均国民生产总值低于1000美元的20个发展中成员,三类是其他发展中成员。
    1
、 禁止性补贴方面的优惠
   
1)最不发达成员可以无限期使用出口补贴,并在世界贸易组织成立后8年内(即至2002年底),可使用进口替代补贴。
   
2)附件7所列的20个发展中成员,在其年人均国民生产总值达到1000美元之前,有权使用出口补贴,并在世界贸易组织成立后5年内(即至1999年底),可保留进口替代补贴。
   
3)其他发展中成员在世界贸易组织成立后8年内(即至2002年底),可以保留出口补贴,但应在这8年内逐步取消,且不得提高其出口补贴的水平。在世界贸易组织成立后5年内(即至1999年底),这些发展中成员可以保留进口替代补贴。
   
对于发展中成员,若其某一具体产品已经具有"出口竞争力",即该种产品的出口连续2年达到同类产品世界贸易至少3.25%的份额,则该成员应在2年内取消对这种产品的出口补贴。但是,《补贴与反补贴措施协议》附件7所列20个发展中成员,即使其某一具体产品已经具有出口竞争力,仍可以在8年内逐步取消对该产品的出口补贴。
    2
、 可诉补贴方面的优惠
   
《补贴与反补贴措施协议》第27条还针对发展中成员,放宽了该协议第三部分规定的、适用于可诉补贴的多边规则,且这些更加优惠的待遇没有时间限制。如果发展中国家维持出口补贴、进口替代补贴的做法,符合《补贴与反补贴措施协议》第272-5款的规定,则其他成员不得援引有关禁止性补贴的争端解决程序,只能援引可诉补贴的程序。
    3
、 反补贴调查中的优惠
   
《补贴与反补贴措施协议》第五部分,就针对发展中成员采取反补贴措施作了一些特殊规定。如果发展中成员产品的补贴水平不足从价金额的2%(非发展成员为1%),则针对其采取的反补贴调查应立即终止。
   
对于以下三类成员,微量补贴的幅度为3%
   
1) 最不发达成员。
   
2)《补贴与反补贴措施协议》附件7所列的人均国民生产总值低于1000美元的发展中成员。
   
3)可在世界贸易组织成立后的8年内继续使用出口补贴,但提前取消该类补贴的发展中成员。
   
如果源自发展中成员的受补贴进口产品不足进口份额的4%,则反补贴调查也应立即终止。但如果低于4%份额的发展中成员的合计比例超过9%,反补贴调查仍可继续进行。
   
(二) 转型经济成员
   
转型经济成员可以实施转型所必需的计划和措施。他们可以在世界贸易组织成立后的7年内,保留已向世界贸易组织通知的出口补贴和进口替代补贴。但这些补贴在7年内应逐步取消,或使其符合《补贴与反补贴措施协议》的规定。
   
(三) 发达成员
   
发达成员在3年过渡期(1995-1997年)后,应取消在签署《建立世界贸易组织协议》之前就已存在的禁止性补贴。这类计划应在该协议对该成员生效后的90天内,通知世界贸易组织补贴与反补贴措施委员会。

 

发布人:Ade   
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